移民或长期居留海外，境内的保单和信托怎么处理？
境外投资 136
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分资产类型处理：
①境内保单——继续有效，缴费与理赔不受移民影响；变化点：理赔时的身份信息更新（新护照号码报备保司）、身故受益人若变为外籍税务居民，其税务申报义务（如美国受益人领境内理赔金的申报）要提示；现金价值大、考虑税务优化的，部分家庭选择减保或退保重构——先做税务测算再动。
②境内家族信托——架构继续有效，但受益人取得外籍身份的影响：分配的税务处理按其税务居民国规则（美国受益人从境外信托取得的分配可能适用惩罚性税率，设立前架构应做重检）；CRS维度：受益人身份变化导致信息交换方向变化，向受托人更新身份信息是义务。
③实操清单——移民前把三件事做完：身份变更后的所有金融机构信息更新清单（银行、保司、信托公司逐一报备）；境内外税务居民身份的认定评估（移民≠自动丧失中国税务居民身份，居住天数与住所仍是标准）；传承文件（遗嘱、保单受益人）按新身份检视修订。
原则：先评估税务与申报影响，再动资产，顺序反了代价大。1个月前 0条评论
