05讲 · 表四｜合规与传承准备度：有、半、无三级自评

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主张页准备度表查三块：申报完备、工具到位、治理文件

• 申报完备度：历年个税与企业涉税申报——只查有没有，不查对错。
• 工具到位度：遗嘱、信托、保险安排——按「有无＋是否有效」双查。
• 治理文件：家族章程、会议纪要、授权文件——与直接衔接。

双查的含义

• 有遗嘱但十年未更新＝半到位；有保险但受益人未指定＝半到位；半到位一律按「待补」登记。
• 本表只做完备度核查，不评价任何安排的优劣。

数据页传承工具已经成熟，问题普遍是「没有用起来」

境内传承类工具存续规模（亿元，2026 年）：家族信托存续规模 9500亿元；保险金信托存续规模 4200亿元

行业总量数据仅说明工具成熟度，不构成任何产品的推介或建议。

数据卡

• 主张：工具可得性不再是瓶颈，准备度表的结论多数落在「未建立」或「未更新」。
• 事实：家族信托存续规模破 9,500 亿元；保险金信托约 4,200 亿元量级、门槛降至百万元级。
• 来源：新家办研究与信托业协会公开口径（截至 2025 年三季度末），存量规模口径。
• 口径：境内存续规模口径；保险金信托门槛为行业公开信息。
• 引用时点：数据与法规更新至 2026-10。
• 有效期：数据类 ≤ 24 个月，到期复核。

主张页2026 年制度组合拳把准备度从可选项变成必答题

• 税收侧：离岸信托个税新规：设立视同转让按 20%；存续期无论是否分配按年申报。
• 对外投资侧：837 号令：居民个人纳入对外投资监管；便利化额度不等于境外投资额度。
• 公司侧：新公司法第 90 条：股东资格继承章程优先；过渡期至 2027-06-30。