信托之家，护航家族财富传承
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信托之家，护航家族财富传承
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| 2026 年 10 月 | ||
| 2026-10-07 | 监管动态 新加坡 新加坡金管局发布2025/26执法报告 罚款与和解金合计2900万新元 新加坡金融管理局（MAS）10月7日发布2025/26执法报告，覆盖2025年1月1日至2026年6月30日。报告期内共录得19宗刑事定罪、30.7万新元民事罚款、2900万新元财务罚款与和解金（涉及7家银行、6家保险机构、5家大型支付机构、6家资本市场服务持牌机构等）、23道禁止令、3宗牌照撤销及583项其他监管行动；新开审查与调查案件233宗，其中31宗涉及反洗钱管控违规、20宗涉及无牌从事受监管活动。报告还设有市场监察能力、股票市场执法与国际合作专章。 | 新加坡金融管理局 Alpadis Group等级B |
| 2026-10-06 | 政策动态 HU 匈牙利发布财富税草案 信托与私人基金会列为独立纳税人 10月6日，匈牙利政府发布财富税法律草案：对净资产超过10亿福林（约合270万欧元）的个人及财富管理纳税人征收年度净财富税，10亿至1000亿福林部分税率1%、超过1000亿福林部分1.5%；拟于2026年12月15日生效，首次计税以2026年12月31日持有资产为准、2027年8月31日前申报。居民个人就全球资产纳税，非居民仅就匈牙利不动产及相关权利、匈牙利公司权益纳税。信托、私人基金会及类似境外架构被列为独立纳税人，与委托人、受托人、受益人财产分开计税； | Schoenherr律师事务所等级B 新华社英文网等级B |
| 2026-10-06 | 监管动态 新加坡 新加坡FSMA修订法案通过 将修订信托公司法等法律 新加坡《金融服务与市场法（修订）法案》9月8日提交国会、10月6日通过，主要授权新加坡金管局（MAS）对系统性重要金融机构实施总损失吸收能力（TLAC）要求，并将大规模杀伤性武器扩散融资的防范明确纳入监管范围。法案同步修订1970年银行法、2001年财务顾问法、2005年信托公司法、2018年可变资本公司法等多部法律。MAS称修订回应2026年5至6月公开咨询所收反馈，对齐更新后的FATF标准，强化金融体系韧性。Rajah & Tann律所对法案要点作了梳理。 | Rajah & Tann律所观点等级B 新加坡金融管理局官网 |
| 2026-10-06 | 机构动态 美国 UBS将原瑞士信贷在瑞士及卢森堡的基金行政业务移交Northern Trust 瑞银（UBS）10月6日宣布扩大与Northern Trust的长期合作：其瑞士及卢森堡管理公司将延长现有基金行政协议，覆盖目前由UBS服务的投资基金，并把原瑞士信贷位于卢森堡和瑞士的传统及另类基金行政业务移交Northern Trust；交易预计2027年二季度完成（尚待监管批准），UBS将退出基金行政业务，服务迁移将在约两年内分阶段进行。Northern Trust披露其6月末托管/管理资产20万亿美元。UBS同时选择Universal Investment作为卢森堡白标业务的优先第三方管理公司。 | UBS官方新闻稿 Asset Servicing Times等级C |
| 2026-10-05 | 政策动态 新加坡 新加坡副总理在家办峰会披露指定投资清单检讨 拟研究纳入数码代币与保单 10月5日，新加坡副总理兼金管局（MAS）主席颜金勇在财富管理学院全球—亚洲家办峰会上致辞称，MAS正检讨税务政策框架，包括更新指定投资清单（列明基金税务奖励计划下可获免税的投资种类）；单一家办此前提出更大灵活性管理组合与调配资本，包括投资数码支付代币与保险保单，MAS将考虑有关反馈，并在适当时候公布更新清单与实施日期，未给出时间表。他同时披露：新加坡私人银行客户资产过去五年增长约50%、2024至2025年增长15%；私人银行业界工作组承诺2026年底前将开户中位时长压缩至一个月内。 | 新加坡金融管理局（致辞全文） 联合早报等级B |
| 2026-10-05 | 行业数据 香港 香港信报：内地离岸信托追税宽限期临近 在港咨询量大增 《信报》10月5日刊文报道，内地追收境外信托收益20%税项的90日补报窗口于10月底完结，律师行与顾问公司近两三个月收到大量客户查询。薛冯邝岑律师行管理合伙人梁秉钊表示，客户已加紧商讨后续安排，包括已设境外信托客户研究如何有效申报以防报错漏报被罚；如有内地税务居民身份，即使持有香港身份证亦须关注申报要求。富事高咨询资深董事总经理周伟成称消息曝光后收到不少查询，但长期在境外居住或以企业身份持有资产者可能不受新规影响。报道并指出内地来港工作生活人士已成为香港信托业务的重要增长来源，资产种类趋于多元。 | 薛冯邝岑律师行（转载信报文章摘录）等级B 联合早报等级B |
| 2026-10-05 | 政策动态 加拿大 加拿大CRA更新裸信托申报指引 2026年末起须报T3及附表15 加拿大税务局（CRA）10月5日更新裸信托加强申报规则常见问题解答：依据2026年3月26日获御准的C-15法案（2025年预算实施法第一号），对2026年12月31日及以后终止的纳税年度，符合可申报裸信托定义且不适用除外情形的安排须提交T3申报表及受益所有权附表15，日历年信托的申报期限为2027年3月31日。CRA在解答中列举了联名账户、父母加名协助子女按揭、合伙持产等除外情形的示例，并列示5万加元与25万加元的列名信托资产门槛。此前裸信托申报义务曾连续三个纳税年度豁免。 | 加拿大政府官网（CRA专页） Tax Interpretations评注等级B |
| 2026-10-05 | 监管动态 百慕大 百慕大修订受益所有权法强化核查与披露规则 据百慕大皇家公报2026年10月5日报道，百慕大已颁布《2026年受益所有权修正法》及配套条例与豁免令，落实金融行动特别工作组相关标准。修订内容包括：要求注册实体以可靠来源主动核查受益所有权信息，申报窗口从14天延长至30天；中央登记册原则上不向公众开放，但符合特定条件的记者、研究人员及个人可提出获取申请，由登记官按程序决定是否披露；投资基金与受监管受托人等实体在委任持牌本地联系人后可获得申报豁免。相关豁免令于2026年9月25日生效。STEP网站刊文对此作了介绍。 | The Royal Gazette等级B Bermuda.FM法规库等级C |
| 2026-10-05 | 政策动态 新加坡 新加坡金管局检讨家办税务框架指定投资清单 新加坡副总理兼金融管理局主席颜金勇于2026年10月5日在全球—亚洲家族理财办公室峰会上表示，金管局正在对税务政策框架定期检讨中考虑单一家族办公室的反馈，包括更新"指定投资"清单；有单一家办希望获得更大灵活性，投资于数字支付代币和保险保单。金管局将在适当时候公布更新后的清单及实施日期。颜金勇同时介绍，过去五年新加坡私人银行客户资产增长约50%，其中2024年至2025年间增长15%。联合早报对峰会致辞内容作了报道，中国驻新加坡大使馆经济商务处网站作了转载。 | 联合早报等级B 中国驻新加坡大使馆经济商务处 |
| 2026-10-05 | 机构动态 阿联酋 DIFC家族财富中心与AIWF发起家族企业女性领导与治理项目 10月5日，迪拜国际金融中心（DIFC）家族财富中心与阿拉伯国际妇女论坛（AIWF）在DIFC举办以家族企业女性领导力为主题的圆桌活动，并与治理机构Hawkamah共同发起家族企业与公司治理中的女性领导与治理项目，通过专业教育、同侪交流、导师辅导及实务治理课程，支持女性参与家族企业治理、继任规划与战略决策。DIFC披露，其家族财富生态现拥有1408个家族企业相关实体、同比增长36%，基金会数量1409个、同比增长67%。海湾地区家族企业贡献约60%的GDP、雇佣超过80%的劳动力。 | DIFC官网 Business Review MEA等级B |
| 2026-10-05 | 监管动态 百慕大 百慕大实益所有权申报制度修订 条例与豁免令9月25日生效 百慕大通过《2026年实益所有权修订法》《2026年实益所有权条例》与《2026年实益所有权豁免令》三项立法，修订法于9月14日获总督御准，条例与豁免令9月25日生效。修订要求法律实体采取合理步骤、以可靠独立来源核实实益所有权信息，信息更新与申报期限由14天延长至30天；中央登记册不对公众开放，但监管部门、尽调义务主体及具备正当利益者（含与反洗钱相关的媒体、研究人员）可申请有限查询。持牌受托人、基金等实体可豁免申报，但须指定受BMA监管的联系人并保持信息可即时提供。 | Walkers（Mondaq） STEP |
| 2026-10-05 | 行业数据 新加坡 新加坡WMI发布亚洲家族办公室代际传承研究报告 新加坡财富管理学院（WMI）10月5日在第五届全球-亚洲家族办公室峰会发布《Stewardship by Design》报告，与哈佛商学院、芝加哥大学布斯商学院学者联合完成，基于2026年上半年约150份家族办公室负责人及专业人士问卷，受访者主要来自亚太地区。研究显示约七成亚洲家族计划向后代转移财富，但仅约半数认为下一代已准备好参与家族办公室事务；当下一代有机会与长辈共同参与重大决策时，家族视其为已准备好的可能性约为六至七倍。报告提出身份、责任、问责、正当性四要素发展框架，并宣布配套培养项目。 | 新加坡财富管理学院（新闻稿） Daily 8等级B |
| 2026-10-05 | 监管动态 新加坡 新加坡金管局审视家族办公室指定投资清单 10月5日，新加坡副总理兼金管局（MAS）董事长颜金勇在财富管理学院全球-亚洲家族办公室峰会致辞称，单一家族办公室希望更灵活地在新加坡管理组合与配置资金，包括投资数字支付代币与保险单；MAS正将其反馈纳入税收政策框架例行审查，包括更新指定投资清单，更新后的清单与实施日期将适时公布，且未确认是否纳入上述两类资产。他同时披露：新加坡私人银行客户资产五年增长约50%、2024至2025年增长15%；银行业承诺2026年底前将开户中位时长压缩至一个月内。 | 新加坡金管局（致辞原文） Asia Asset Management等级B |
| 2026-10-04 | 监管动态 CY 塞浦路斯明示信托法改革提案待议会审议 塞浦路斯正推进明示信托制度现代化：与塞浦路斯律师协会信托委员会协作起草的第23.02.067.014-2026号法律提案已提交议会，截至10月初仍在委员会审议阶段。提案拟将国际信托更名为塞浦路斯明示信托，取消委托人与受益人在设立前一年非塞浦路斯税务居民的条件限制，明确仅塞浦路斯法管辖的信托须有本地居民受托人，并将欺诈债权人对财产转入的挑战期间缩短为自发现之日起两年。当地律所评论认为，修订将形成居民与非居民统一适用框架，也引发与大陆法强制继承规则衔接的政策讨论。 | Papaclevoulou律所评论等级B Kourtellos律所2026综述等级C |
| 2026-10-02 | 监管动态 英属维尔京群岛 BVI金融委将修订公司与有限合伙财务申报表 英属维尔京群岛金融服务委员会于2026年10月2日发布新闻稿，宣布将于10月8日举行行业网络研讨会，介绍对《BVI商业公司（财务申报）令2023》与《有限合伙（财务申报）令2025》的修订安排。据Walkers律所介绍，修订后的财务申报表要求企业提供更细化的资产、收入与支出信息，包括现金存放机构的名称与辖区、贷款与应收款达到总资产25%时的分项明细、各类投资及虚拟资产估值等，并将适用于2027年度申报。委员会预计于10月中发布指引、10月底发布修订后申报表。 | BVI金融服务委员会 Walkers律师事务所等级B |
| 2026-10-02 | 监管动态 美国 美国独立社区银行家协会就国民信托牌照起诉OCC 10月2日，美国独立社区银行家协会（ICBA）在哥伦比亚特区联邦地区法院对货币监理署（OCC）提起诉讼，指其向主要从事加密资产等非受托业务的新设实体授予国民信托银行牌照超出国会授权。诉讼针对OCC今年3月2日与第1176号解释函相关的最终规则，请求法院认定该规则与解释函违法并撤销此前对Protego Holdings的有条件批准。据诉讼文件，特朗普政府任内OCC已批准或有条件批准21家信托银行，其中至少13家为加密公司。OCC表示不对未决诉讼发表评论。 | ICBA（声明原文） American Banker等级B |
| 2026-10-02 | 机构动态 境内 北京信托原总经理何晓峰终审获刑17年，受贿2100余万元 中国裁判文书网2026年10月初更新的刑事裁定显示，北京市高级人民法院对北京信托原总经理何晓峰受贿、贪污、国有公司人员滥用职权上诉案终审裁定驳回上诉、维持原判：数罪并罚判处有期徒刑十七年、罚金200万元。法院查明其2004年至2022年利用职务便利为多家公司及个人信托融资提供帮助，非法收受财物2100余万元，伙同他人骗取绩效奖金620万元，滥用职权违规将资金套取至账外资金池，造成北京信托损失4.9亿余元。 | 财联社等级B 搜狐新闻（转裁判文书网）等级C |
| 2026-10-01 | 政策动态 瑞士 瑞士法人透明登记制度生效 信托不入册但受托人负识别保存义务 10月1日，瑞士《法人与受益所有人识别透明法》（LETA）及实施细则生效，设立由联邦司法局运营的法人受益所有人透明登记册。信托并非法人，不入透明登记册；居于瑞士或在瑞士管理信托、且未受反洗钱法（AMLA）约束的受托人，须依LETA第15、16条识别信托受益所有人（涵盖设立人、受托人、保护人、受益人及其他最终控制人）并在瑞士随时可取地保存信息，无过渡期；已受AMLA约束者继续适用AMLA义务。 | CMS律师事务所等级B Capital Trustees（受托机构解读）等级B |
| 2026-10-01（月） | 政策动态 阿联酋 阿联酋财政部发布CARF准备通告 2027年1月1日为目标生效日 2026年10月，阿联酋财政部发布加密资产报告框架（CARF）准备通告，明确实施里程碑与报告类加密资产服务提供商（RCASP）范围的个人与实体应做的准备。阿联酋已于2025年7月21日签署CARF多边主管当局协议，2026年3月29日内阁批准、5月4日依联邦法令第60号批准；CARF落地立法（内阁与部长决定）目标生效日为2027年1月1日，首个年度CARF报告（含零申报）预计2028年6月30日前提交，首次自动情报交换预计2028年9月1日前进行。 | 普华永道中东等级B UpperSetup（税务合规解读）等级C |
| 2026-10-01（月） | 政策动态 IE 爱尔兰落实反洗钱六号指令 信托受益所有权登记第三方查阅新规生效推进 爱尔兰2026年第三季度引入两项法定文书，落实欧盟第六号反洗钱指令（AMLD6）项下受益所有权登记查阅规则：《2026年欧盟（反洗钱：信托受益所有权）（修订）规例》（S.I. No. 335/2026，7月17日刊宪）与《2026年欧盟（反洗钱：公司实体受益所有权）（修订）规例》（S.I. No. 406/2026）。新规为记者、公民社会组织、潜在交易相对方等类别设置视为具有正当利益的法定清单，申请不再须逐案论证；登记官须在12个工作日内决定，获批者获三年期查阅证书，可查阅包括五年历史信息在内的登记资料。 | 爱尔兰成文法库 爱尔兰政府官网 |
| 2026-10-01 | 机构动态 日本 三井住友信托银行将JADAT变为全资子公司 据三井住友信托银行官方公告，该公司于2026年10月1日收购日本加密资产交易所bitbank所持日本数字资产信托设立准备株式会社（JADAT）全部股份，使JADAT成为其全资子公司。JADAT原为三井住友信托银行与bitbank的合资公司，从事数字资产管理相关业务；全资子公司化后，JADAT将推进管理型信托业登记手续，以正式开展数字资产相关业务。三井住友信托集团将数字资产市场列为重要成长领域，认为资产管理与保管功能与其信托业务具有契合性。多家行业媒体对公告内容作了报道。 | 老虎国际（转ChainCatcher）等级C 火星财经等级C |
| 2026-10-01（月） | 监管动态 开曼群岛 开曼金管局自10月中旬起开展反洗钱桌面检查 开曼群岛金融管理局在2026年9月30日行业网络研讨会上宣布，自10月中旬起在各受监管行业开展反洗钱桌面检查（desk-based reviews）。据Walkers、Ogier与Maples等律所介绍，桌面检查以远程方式发出通知函，要求受监管实体提供业务风险评估及其方法、商业计划等文件，一般须在五个工作日内回复；首轮检查重点为业务风险评估，评估结论将影响独立反洗钱审计的频率与范围。该安排属风险为本监管方法的组成部分，与两部反洗钱及制裁新规的实施相衔接，发现的缺陷可能引致整改要求或进一步监管行动。 | Walkers律师事务所等级B Ogier律师事务所等级B |
| 2026-10-01（月） | 监管动态 阿联酋（迪拜） 迪拜DMCC发布2026年基金会条例 迪拜多种商品交易中心（DMCC）发布《DMCC基金会条例2026》，为个人、家族办公室与私营财富客户设立新的基金会架构。据BDO阿联酋与Mondaq介绍，DMCC基金会具有独立法人资格，可依章程持有和管理资产，治理框架包括理事会、监护人及创始人保留权力安排，并提供抵御部分外国继承权主张的保护条款；条例指定DIFC法院为相关法院，符合条件的家族基金会可申请按非法人合伙作企业所得税处理。截至2026年10月初，DMCC表示有关设立与管理的进一步指引及线上办理流程将陆续推出。 | BDO UAE等级B Mondaq等级B |
| 2026-10-01 | 机构动态 开曼 开曼CIMA增设第二首席监督官 分管投资创新与传统金融服务 开曼群岛金融管理局（CIMA）10月1日宣布增设第二首席监督官：Gloria Glidden出任首席监督官（投资与创新），分管投资监督、证券监督、VASP与金融科技创新部门及新设立的授权部门（统一管理注册与牌照申请）；Anna McLean改任首席监督官（传统金融服务），分管银行、受托、保险监督及现场检查。管理局同时任命银行监督部门代理负责人。CIMA称此为其2024年10月以来组织重构的延续，专门化的首席监督官设置旨在使监督更聚焦各金融行业板块的差异化风险，增强问责与运营效率。 | 开曼群岛金融管理局 Cayman Independent等级B |
| 2026-10-01（月） | 行业数据 英国 STEP调查：八成受访从业者见客户因养老金遗产税改革调整规划 专业机构信托与遗产从业者协会（STEP）对115名会员的快速调查显示，81%的从业者观察到客户因政府计划自2027年4月6日起将多数未支取养老金及身故抚恤纳入遗产税范围而调整传承或养老金安排；83%见客户提前或加快支取养老金，77%见生前赠与增加，66%见遗嘱或信托修订；93%表示客户对改革表示担忧，97%认为改革将使传承规划更复杂。STEP并指出，现行安排存在遗产代理人须先缴税而养老金在遗产认证前无法支取的实际障碍，呼吁政府对立法作修订。 | Pensions Age等级B International Adviser等级B |
| 2026-10-01（月） | 政策动态 泽西 泽西《金融产品与招股书法》草案提交州议会审议 拟废除COBO管制框架 泽西岛《金融产品与招股书法（泽西）202-》草案已发布并提交州议会审议，拟废除1947年借款管制法及1958年令（COBO）剩余管制，转为针对特定金融产品的登记制度。草案主要内容：数字资产发行人、泽西私募基金及存量私募基金纳入专门法定登记框架，数字资产发行人须经受托公司业务持牌机构提交申请；面向泽西本地非专业投资者的招股书仍需JFSC同意；向专业或金融成熟投资者发行的普通证券发行人不再仅因发股而纳入产品登记。改革属泽西金融服务业竞争力计划的组成部分。 | Walkers（Mondaq） Jersey Finance（IFC Review转载）等级B |
| 2026-10-01 | 监管动态 百慕大 百慕大金融管理局对关键人员实施警方无犯罪证明要求 百慕大金融管理局（BMA）8月13日公告：自10月1日起，涉及反洗钱/反恐融资受监管金融机构的申请，凡须对关键人员作适格性审查的，每人须随个人申报表提交警方无犯罪证明，并适用于关键人员变更情形。证明须在提交时出具不超过12个月，并覆盖申请人过去三年内累计居住超过六个月的每个国家；无法从相关辖区取得时可由BMA个案考虑替代文件。适用范围涵盖企业服务提供商、信托业务、投资业务、基金行政、投资基金等行业，旨在对标国际标准强化适格性审查框架。 | Bernews（公告全文转载）等级B The Royal Gazette等级B |
| 2026-10-01 | 政策动态 美国 美国多州信托法修订于秋季生效：阿拉巴马、俄克拉何马在列 阿拉巴马州SB179（4月17日签署）自10月1日生效，修订州统一信托法以衔接合格处置信托法：限制不可撤销信托中债权人可触及的财产范围、明确提取权持有人身份认定，并允许受托人以信托收入补偿委托人已缴所得税且该补偿免受债权人求偿。俄克拉何马州HB4196对州统一信托法作多项技术性修订，涵盖无争议条款的效力与例外、信托终止时非司法结算程序、管辖与必要当事人规则等，定于11月1日生效。两项修订均属2026年美国州级信托立法的代表性动作。 | Bloomberg Law等级B BillTrack50（AL SB179法案库）等级C |
| 2026-10-01（月） | 政策动态 加拿大 加拿大CRA：2026年末起特定bare trusts须申报T3及附表15 加拿大税务局（CRA）在更新后的信托申报指引中明确：对2026年12月31日及以后结束的税务年度，特定bare trusts（裸信托）可能须提交T3信托所得税与信息申报表及信托受益所有人信息附表15。此前bare trusts在2023、2024及2025税务年度获豁免申报。相关修改载于实施2025年11月4日预算的C-15法案：拟议豁免包括年度内资产不超过5万加元的信托、夫妻共同账户等真实共有安排、父母为子女主要居所加名以便共同签贷等情形，以及成年子女在老年父母银行账户加名等安排。 | 加拿大政府（CRA信托申报官方FAQ） CBC（加拿大广播公司报道）等级C |
| 2026-10-01 | 政策动态 瑞士 瑞士反洗钱新规：AMLA修订10月1日生效、AMLO-FINMA明年1月生效 瑞士反洗钱监管一揽子改革于2026年下半年落地：修订后的《反洗钱法》（AMLA）新条款自2026年10月1日生效，明确要求资产管理人等采取组织措施防止违反制裁立法，并把涉及不动产买卖或非经营性法人设立/管理的特定顾问活动及注册地址提供商纳入AMLA范围；《FINMA反洗钱条例》（AMLO-FINMA）部分修订于2026年5月12日咨询（6月9日截止），自2027年1月1日生效；《法人透明度及受益所有人识别法》（TJPG）设立中央受益所有人登记册，覆盖瑞士私法下全部法人及有连接点的外国法人。 | 致同（Grant Thornton）瑞士/列支敦士登监管评述等级B 瑞士金融市场监督管理局（FINMA新闻稿列表，含AMLO-FINMA咨询） |
