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全球信托案例库（第 30 页）

共 901 件 · 按年份倒序 · 第 30 / 31 页（每页 30 件）
WEALTH-FO信托之家 · 全球信托数据库|由 蔚莱家族办公室 Wealth Family Office 研究组编辑出品|www.wfo.hk
库拉吉集团养老金计划案：养老金信托修订权的『正当目的』边界英国 · 1987 · High Court of Justice, Chancery Division (England and Wales)
[1987] 1 WLR 495；[1987] 1 All ER 528（Ch D，1986-1987 年判决）
pension trust 养老金信托 修订权正当目的 雇主替代条款 计划盈余 proper purpose 最高来源 A 深度版 · 完整故事与判决Re London Wine 案：信托标的物确定性——两万瓶葡萄酒为何不构成信托财产英国 · 1986 · High Court of England and Wales, Chancery Division（英格兰及威尔士高等法院大法官法庭）
Re London Wine Co (Shippers) Ltd [1986] PCC 121
信托三确定性 certainty of subject matter 葡萄酒投资 客户资产隔离 Re Goldcorp Hunter v Moss 英国信托法 最高来源 A 深度版 · 完整故事与判决黄强等20人诉钟立等——元朗振兴新村建屋计划受托人冻结银行账户被撤换：股东多数决不能罢免受托人，但法院以受益人福祉为准绳、以冻结账户的正面失当行为为由行使固有管辖权撤换并判赔偿香港 · 1986 · 香港最高法院高等法院（Nazareth 法官，1986年4月11日判决；聆讯历时1984年10月至1986年3月共数十日）
[1986] HKCFI 102；HCA 8817/1983；判决日期1986年4月11日
撤换受托人 固有管辖权 受托人条例第42条 受益人福祉 多数决 正面失当 归属令 建屋合作社 冻结账户 最高来源 A 深度版 · 完整故事与判决Muschinski 诉 Dodds：同居买房计划烂尾后，衡平法按住'名义产权人'的手澳洲 · 1985 · High Court of Australia / 澳大利亚高等法院
[1985] HCA 78；(1985) 160 CLR 583，1985-12-06 判决（多数：Gibbs CJ、Mason 与 Deane JJ；异议：Brennan 与 Dawson JJ）
推定信托 合资关系破裂 不公平行为 同居财产 家庭财产 衡平救济 最高来源 A 深度版 · 完整故事与判决Cowan v Scargill 案：养老金受托人的利益义务——矿业工会的政治投资立场被否决英国 · 1985 · High Court of England and Wales, Chancery Division（英格兰及威尔士高等法院大法官法庭）
Cowan v Scargill [1985] Ch 270
pension trust 养老金信托 受托人投资义务 best interests 利益冲突 社会性投资 英国信托法 最高来源 A 深度版 · 完整故事与判决克莱默诉梅奥：未注资的 pour-over 信托效力与离婚对前配偶信托权益的撤销美国 · 1985 · Massachusetts Supreme Judicial Court
393 Mass. 754（1985 年判决，马萨诸塞州最高司法法院）
pour-over 信托 遗嘱信托 生前信托 离婚撤销 统一遗嘱加入信托法 州最高法院 最高来源 A 深度版 · 完整故事与判决医院产品诉美国外科公司：经销商凭什么不算受信人澳洲 · 1984 · High Court of Australia / 澳大利亚高等法院
[1984] HCA 64；(1984) 156 CLR 41，1984-10-25 判决（Gibbs CJ、Mason、Wilson、Deane、Dawson JJ）
受信责任 经销商关系 商业合同 推定信托边界 义务来源 家族企业治理 最高来源 A 深度版 · 完整故事与判决Chan v Zacharia 案：前合伙人抢先续租——受信义务终止后依然存在澳洲 · 1984 · High Court of Australia（澳大利亚高等法院）
Chan v Zacharia [1984] HCA 36; (1984) 154 CLR 178
fiduciary duty 受信义务 合伙解散 constructive trust 推定信托 续租选择权 澳大利亚信托法 最高来源 A 深度版 · 完整故事与判决兹穆达案：海外「商业信托套餐」被整体认定为虚假安排美国 · 1984 · 美国联邦第九巡回上诉法院（United States Court of Appeals for the Ninth Circuit）
Zmuda v. Commissioner, 731 F.2d 1417 (9th Cir. 1984)，1984-03-07 辩论，1984-04-30 判决，Wright 巡回法官主笔；维持税务法院 79 T.C. 714 (1982)
离岸信托 虚假安排（sham） 代持与名义创设人 所得税与欺诈处罚 实质课税 税务法院程序 第九巡回 最高来源 A 深度版 · 完整故事与判决Pettkus v Becker 案：19 年同居养蜂场——推定信托成为不当得利的救济加拿大 · 1980 · Supreme Court of Canada（加拿大最高法院）
Pettkus v Becker [1980] 2 SCR 834, 1980 CanLII 22 (SCC)
constructive trust 推定信托 unjust enrichment 不当得利 普通法配偶 农场权益 加拿大信托法 最高来源 A 深度版 · 完整故事与判决巴特利特诉巴克莱银行信托公司：控制性持股信托中受托人的勤勉监控义务英国 · 1980 · High Court of Justice, Chancery Division (England and Wales)
[1980] Ch 515；[1980] 2 WLR 430；[1980] 1 All ER 139（1979 年 7 月 31 日判决）
受托人过失 控制性持股 信托持股公司监控 专业受托人更高标准 谨慎商人标准 anti-Bartlett条款 最高来源 A 深度版 · 完整故事与判决塔克授产案：『犹太信仰与犹太血统妻子』条款的确定性与拉比裁决机制英国 · 1978 · Court of Appeal (England and Wales)
[1978] Ch 49；[1977] 3 All ER 1101（Court of Appeal，1977 年判决）
信托条款效力 条件确定性 宗教条件 受托人裁量权 第三方裁决机制 受益人身份界定 最高来源 B 深度版 · 完整故事与判决克拉布诉阿伦区议会：以围栏留门行为构成的土地准入禁反言英国 · 1976 · Court of Appeal (England and Wales)
[1976] Ch 179；[1976] 1 All ER 8（Court of Appeal，1975 年审理，1976 年判决收录）
proprietary estoppel 财产性禁反言 土地准入承诺 围栏留门行为默示 最低衡平救济 公共机构拘束 最高来源 A 深度版 · 完整故事与判决Rothko 遗产案——画家的 798 幅画，被三个“自己人”半价卖给了自己人美国 · 1975 · 美国纽约州纽约县遗嘱认证法院（Surrogate's Court）
84 Misc. 2d 830 (Sur. Ct. N.Y. Cty. 1975)，1975-12-18 判决，Midonick 遗嘱认证法官主笔
遗产管理 受托人忠实义务 自我交易 艺术资产 最高来源 A 深度版 · 完整故事与判决Hastings-Bass 信托案——为省 73% 遗产税做的一次内部移转，意外催生『受托人失误可撤销』规则英国 · 1974 · 英格兰及威尔士上诉法院（Court of Appeal）
[1975] Ch 25（[1974] 2 WLR 904），上诉法院 1974 年审结，Buckley LJ 代表合议庭（Cross LJ、Brightman J 同意）出具判词
受托人裁量 遗产税 权力行使 Hastings-Bass 规则 永继原则 最高来源 A 深度版 · 完整故事与判决Byrum 案——把表决权留在自己手里，信托还成立吗美国 · 1972 · 美国联邦最高法院
408 U.S. 125 (1972)，1972-06-26 判决，Powell 大法官主笔；异议 White 大法官（Brennan、Blackmun 附议）
家族企业信托 遗产税 委托人保留权力 最高来源 A 深度版 · 完整故事与判决United States v. Byrum——保留投票权是否构成遗产税「保留享受」美国 · 1971 · 美国联邦最高法院
United States v. Byrum, 402 U.S. 451 (1971)（1971-06-14 判决）
信托税制 婚姻继承与强制继承权 最高来源 A麦克菲尔诉道尔顿案（Re Baden No 1）——一份员工福利信托险些作废，『受益人确定性』标准从此改写英国 · 1970 · 英国上议院（House of Lords）
[1971] AC 424（[1970] UKHL 1），1970 年 5 月 6 日判决，上议院五位大法官（Lord Reid、Lord Hodson、Lord Guest、Viscount Dilhorne、Lord Wilberforce）
全权信托 受益人确定性 员工福利信托 信托有效性 最高来源 A 深度版 · 完整故事与判决美国诉格雷斯遗产案：互惠信托原则的源头判例——夫妻交叉信托的税收穿透美国 · 1969 · Supreme Court of the United States
395 U.S. 316（1969 年 6 月 2 日判决，No. 574）
互惠信托原则 SLAT 夫妻交叉信托 遗产税 配偶终身受益信托 美国最高法院 最高来源 A 深度版 · 完整故事与判决霍姆登授产案：信托变更安排生效时点与 1958 年《信托变更法》的运用英国 · 1967 · House of Lords (United Kingdom)
[1967] UKHL 7；[1968] 1 AC 685（1967 年 12 月 13 日判决）
variation of trusts 信托变更 未成年与未出生受益人 遗产税筹划 变更安排生效时点 立法目的 最高来源 A 深度版 · 完整故事与判决万德维尔诉英国国内税务局案——给皇家外科医学院捐了 15 万英镑，结果自己背了 25 万附加税英国 · 1966 · 英国上议院（House of Lords）
[1967] 2 AC 291（[1966] UKHL 3），1966 年 11 月 24 日判决，上议院五位大法官（Lord Reid、Lord Pearce、Lord Upjohn、Lord Donovan、Lord Wilberforce）
结果信托 避税 受益人确定性 股票期权 慈善捐赠 最高来源 A 深度版 · 完整故事与判决博德曼诉菲普斯：受托人把家族信托控股公司的收购机会做成自己的生意英国 · 1966 · House of Lords (United Kingdom) / 英国上议院
[1966] UKHL 2；[1967] 2 AC 46，1966-11-03 判决（多数：Cohen、Hodson、Guest 勋爵等）
受信责任 自我交易 利润吐出 信托持股公司 知情同意 衡平法经典 最高来源 A 深度版 · 完整故事与判决Hanson 诉 Denckla——信托诉讼的跨州管辖边界美国 · 1958 · 美国联邦最高法院
350 U.S. 164 (1958)（1958-03-24 判决）
家庭信托治理 最高来源 A斯特恩案：人寿保险受益人不是遗产债务的当然承债人美国 · 1958 · 美国联邦最高法院（Supreme Court of the United States）
Commissioner v. Stern, 357 U.S. 39 (1958)，No. 311，1958-04-07 言词辩论，1958-06-09 判决，Brennan 大法官主笔（6:3）
人寿保险与信托安排 受益人权益 transferee 责任 债权人追索边界 州法定性优先 遗产债务 联邦税征程序 最高来源 A 深度版 · 完整故事与判决查普曼诉查普曼：信托变更权的宪章性判例英国 · 1954 · House of Lords（英国上议院）
[1954] AC 128（HL）；前审 Chapman v Chapman [1953] Ch 218 (CA)，1954-06-28 判决
信托变更 未成年受益人 法院核可 家族信托重组 信托法改革 设定人意图 最高来源 A 深度版 · 完整故事与判决莱瑟姆诉天父迪温：以推定信托矫正阻挠立遗嘱的欺诈美国 · 1949 · New York Court of Appeals（纽约州上诉法院）
299 N.Y. 22, 85 N.E.2d 168 (N.Y. 1949)，1949-03-03 判决
推定信托 遗嘱阻挠 欺诈与胁迫 遗嘱自由干预 衡平救济 受益预期保护 最高来源 B 深度版 · 完整故事与判决National Anti-Vivisection Society v IRC 案：慈善目的的公共利益检验——反活体解剖团体不是慈善团体英国 · 1948 · House of Lords（英国上议院）
National Anti-Vivisection Society v IRC [1948] AC 31; [1947] UKHL 4
charitable trust 慈善信托 公共利益 政治目的 反活体解剖 税收豁免 英国信托法 最高来源 A 深度版 · 完整故事与判决Phipps v. Palm Beach Trust Co.：美国普通法 decanting 的源头判例美国 · 1940 · Florida Supreme Court（佛罗里达州最高法院）
Phipps v. Palm Beach Trust Co., 142 Fla. 782, 196 So. 299 (1940)
decanting 渊源 power of appointment 普通法信托修改 佛罗里达信托法 受托人分配权 受益人利益 最高来源 B 深度版 · 完整故事与判决迈因哈德诉萨蒙：信义义务「比市场道德更严格」的钟摆判决美国 · 1928 · New York Court of Appeals（纽约州上诉法院）
249 N.Y. 458, 164 N.E. 545 (N.Y. 1928)，1928-12-14 判决
信义义务 推定信托 合伙型合资 利益冲突 机会归属 信托法经典 最高来源 B 深度版 · 完整故事与判决托滕案：银行账户「为某人信托而存」的谨慎性信托规则美国 · 1907 · 纽约州上诉法院（Court of Appeals of the State of New York）
Matter of Totten, 190 N.Y. 368, 83 N.E. 112 (1907)，1907 年判决，Vann 法官主笔
谨慎性信托（Totten trust） 储蓄银行账户 推定信托 可撤销安排 遗嘱替代工具 纽约州判例 生前信托 最高来源 A 深度版 · 完整故事与判决
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